Il gioco d'azzardo sta diventando sempre più accessibile online, soprattutto attraverso bookmakers stranieri, casinò online e poker Sat. Ma anche se vincere porta gioia e potenziali guadagni, dimenticando gli obblighi fiscali può portare a conseguenze piuttosto spiacevoli. Questo articolo lo spiega in dettaglio, quando e come vengono tassate le vincite all'estero in Slovenia, quali sono le eccezioni esistenti e come fare una corretta segnalazione all'Amministrazione finanziaria slovena (FURS).
Quando avviene la tassazione?
I residenti fiscali sloveni sono tassati in base al reddito mondialeil che significa che devono dichiarare anche i redditi conseguiti all'estero, compresi quelli derivanti dal gioco d'azzardo.
Se si riceve un pagamento da siti web stranieri casinò, sale da poker, allibratori o lotterie, questo possono costituire reddito imponibile. Il momento esatto in cui avviene la tassazione dipende principalmente da:
- Dove si trova la sede dell'organizzatore del gioco (UE, SEE o paese terzo),
- L'organizzatore è in possesso della licenza appropriata? per svolgere attività in conformità alla Direttiva 2014/107/UE,
- Tipi di gioco (ad es. lotterie, poker, scommesse), giochi da casinò).
Tabella: Trattamento fiscale per tipo di gioco e paese dell'organizzatore
| Tipo di gioco | Organizzatore con licenza UE/SEE | Organizzatore fuori dall'UE/SEE o senza licenza |
|---|---|---|
| Lotterie (ad es. EuroMillions) | ✅ Può essere esente | ❌ Tassato con 15% |
| Poker online | ✅ Possibilmente esente se regolarmente abilitato | ❌ Tassato con 15% |
| Scommessa (Bet365, Unibet) | ❌ Per lo più tassati (anche se dall'UE) | ❌ Tassato |
| Giochi di casinò (Roulette, blackjack) | ✅ Possibile esenzione | ❌ Tassato |
| Poker a torneo dal vivo (UE) | ✅ Esenzione possibile su prova | ❌ Tassato |
| Casinò Crypto (Curacao, Panama) | ❌ Tassato | ❌ Tassato |
| Fantasy sport / lotterie (STATI UNITI D'AMERICA) | ❌ Tassato | ❌ Tassato |
✅ = possibile esenzione; ❌ = obbligo di dichiarazione e pagamento dell'imposta
Cosa significa "trasferimento sul conto Skrill"?
Spesso i giocatori utilizzano portafogli elettronici, come Skrillper ricevere vincite dal gioco d'azzardo online. A un trasferimento su un conto Skrill non è una dissimulazione di responsabilità fiscale. Il FURS considera ogni afflusso come un potenziale reddito e può chiedere la prova della provenienza dei fondi.
Quindi, se avete ricevuto denaro su Skrill da PokerStars, Bet365 o altre piattaforme, è necessario:
- verificare che l'organizzatore sia autorizzato dall'UE/SEE,
- verificare se il reddito è esente o imponibile,
- dichiarare il reddito nella dichiarazione dei redditi (modulo per "altri redditi").
Scadenza e procedura di candidatura
Eventuali vincite estere non esenti da imposte, è necessario candidarsi entro il 28 febbraio per l'anno precedente. È possibile registrarsi presentando la dichiarazione dei redditi personali sul portale eTaxes.
È necessario:
- Prova di pagamento (e-mail, ricevuta PDF, estratto conto Skrill o Neteller),
- Dati dell'organizzatore (paese, nome, licenza se applicabile),
- l'importo in euro (convertito al tasso di cambio del giorno di ricezione).
Cosa succede se non si dichiara il proprio reddito?
La FURS ha accesso a diversi sistemi informativi ed effettua analisi delle transazioni, in particolare dei portafogli elettronici e delle criptovalute. Nel caso di redditi non dichiarati, ciò può includere:
- accertamenti fiscali successivi (con interesse),
- globo (fino a diverse migliaia di euro),
- procedimento penalequando si tratta di nascondere somme ingenti.
Suggerimenti per i giocatori
- Salvate tutti i certificati e le stampe - soprattutto quando si effettuano prelievi con Skrill o Neteller.
- Tenersi aggiornati sulla legislazione e sulla posizione della FURS - questi sono soggetti a modifiche.
- In caso di dubbio, candidatevi! Troppo è meglio di niente.
- Non mischiare i conti privati con quelli del casinò - tenere le vostre finanze separate per aiutarvi a dimostrare la fonte del vostro reddito.
- Consultare un consulente fiscalese avete ricevuto importi più elevati.
Conclusione
Il sistema fiscale sloveno stabilisce chiaramente che anche le persone fisiche devono dichiarare i redditi da gioco quando li ricevono dall'estero, a meno che non siano esenti in base alle norme UE/SEE e alla relativa licenza. Un errore fondamentale commesso da molti giocatori d'azzardo è quello di trasferimento su un conto Skrill li scambiano per redditi privati o non li dichiarano affatto. Questo li espone a gravi sanzioni.
Pertanto: essere informati, agire Responsabile - e godersi il gioco tenendo conto della legalità.
Domande frequenti (FAQ) sull'imposta sul gioco d'azzardo all'estero
Sì. Le vincite di Bet365 sono trattate come reddito imponibile perché si tratta di un operatore straniero (del Regno Unito), che normalmente non ha una licenza in Slovenia. Anche se si riceve il denaro sul proprio conto Skrill, questo non esclude la responsabilità fiscale.
Non esiste una soglia legale per la registrazione obbligatoria, quindi qualsiasi profitto è tassabilese non è esente. Anche se di solito la FURS non interviene per importi inferiori, è da un punto di vista legale, è consigliabile dichiarare tutti i redditise provengono dall'estero.
Le criptovalute non sono esenti. Se avete vinto una criptovaluta, è necessario convertirlo in euro al tasso di cambio del giorno di ricezione e includerlo nella dichiarazione dei redditi. Poiché Curacao non fa parte dell'UE/SEE, si tratta di un reddito imponibile.
Dipende. Se si utilizza PokerStars.eu autorizzato a Malta (Stato membro dell'UE) e se la FURS accetta che l'organizzatore sia debitamente autorizzato, i guadagni possono essere esenti da imposte. Ma è consigliabile avere:
prova della registrazione dell'organizzatore,
copie dei termini e delle condizioni,
prova di pagamento
Se questo non può essere dimostrato, è più sicuro dichiarare un profitto.
La FURS può chiedere di spiegare l'origine dei fondi. A meno che non si possa dimostrare che il reddito è già tassato o esente:
sarete imposta accertata 15 %,
può essere caricato tasso di interesse (circa 5 % all'anno),
può anche seguire sanzione pecuniaria.
No. Vincite da giochi d'azzardo organizzati da fornitori autorizzati dalla Slovenia, quindi esente da imposte.
Non c'è alcuna differenza di imposizione fiscale. Anche se ricevete le vostre vincite con Skrill o Neteller, Revolut o portafoglio di criptovalute, la FURS lo considera come reddito potenzialese ha origine all'estero e non è esente.
No. Legislazione non consente di rivendicare le perdite di gioco d'azzardo per la riduzione delle imposte basi. È possibile applicare solo entrate positive.
Questo è estremamente rischioso e generalmente inaccettabile. Il poker e il gioco d'azzardo non sono considerate attività che possono essere svolte attraverso una s.p. o una d.o.o. in Slovenia, quindi questo approccio non legale per l'elusione fiscale.
In alcuni casi Sì - soprattutto se:
ricevere i pagamenti tramite il vostro conto bancario,
utilizzate piattaforme di rendicontazione fiscale (ad esempio PayPal, Revolut, alcuni exchange di criptovalute),
se FURS analizza le vostre transazioni.
Skrill non è attualmente direttamente sottoposto al sistema di scambio automaticoma questo potrebbe cambiare in futuro.
